Miten ALV-laskuri toimii?
ALV-laskuri auttaa laskemaan arvonlisäveron nopeasti kahteen yleiseen tilanteeseen: kun haluat lisätä ALV:n verottomaan hintaan tai kun haluat poistaa ALV:n jo verollisesta hinnasta. Laskuri näyttää erikseen verottoman hinnan, arvonlisäveron osuuden ja verollisen hinnan.
Laskurista on hyötyä esimerkiksi yrittäjälle, freelancerille, laskutukseen, tarjousten tekemiseen, hinnoitteluun, kuittien tarkistamiseen ja kirjanpidon valmisteluun. Syötä summa, valitse laskentasuunta ja ALV-kanta. Tulos päivittyy automaattisesti.
ALV:n lisääminen hintaan
Kun ALV lisätään verottomaan hintaan, veroton hinta kerrotaan ALV-kertoimella. Yleisellä 25,5 prosentin verokannalla kerroin on 1,255.
Jos veroton hinta on 100 euroa ja ALV-kanta on 25,5 prosenttia, verollinen hinta on 100 × 1,255 = 125,50 euroa. Tästä ALV:n osuus on 25,50 euroa.
ALV:n poistaminen verollisesta hinnasta
Kun ALV poistetaan verollisesta hinnasta, summaa ei vähennetä suoraan ALV-prosentilla. Oikea tapa on jakaa verollinen hinta ALV-kertoimella.
Esimerkiksi 125,50 euron verollisesta hinnasta saadaan 25,5 prosentin verokannalla veroton hinta näin: 125,50 / 1,255 = 100,00 euroa. ALV:n osuus on silloin 25,50 euroa.
Yleisimmät ALV-kannat Suomessa
Suomessa yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 prosenttia. Lisäksi käytössä on alennettuja verokantoja. Vuonna 2026 käytännön tärkeimmät ALV-kannat laskurissa ovat 25,5 %, 13,5 %, 10 % ja 0 %. Ajantasaiset verokannat ja niiden soveltamisalat kannattaa tarkistaa Verohallinnolta.
| ALV-kanta | Tyypillinen käyttötarkoitus | Kerroin, kun ALV lisätään |
|---|---|---|
| 25,5 % | Yleinen verokanta useimmille tuotteille ja palveluille | 1,255 |
| 13,5 % | Useita alennetun verokannan tuotteita ja palveluita | 1,135 |
| 10 % | Tietyt alennetun verokannan tuotteet ja palvelut | 1,10 |
| 0 % | Tilanteet, joissa myynti on nollaverokannan alaista | 1,00 |
Ajantasaiset tiedot löytyvät Verohallinnon arvonlisäveroprosentit-sivulta .
Esimerkkejä ALV-laskennasta
| Tilanne | Laskenta | Tulos |
|---|---|---|
| ALV 25,5 % hinnan päälle | 100,00 € × 1,255 | 125,50 € |
| ALV pois 25,5 % verollisesta hinnasta | 125,50 € / 1,255 | 100,00 € |
| ALV 13,5 % hinnan päälle | 50,00 € × 1,135 | 56,75 € |
| ALV 10 % hinnan päälle | 80,00 € × 1,10 | 88,00 € |
| ALV pois 1000 eurosta, kun verokanta on 25,5 % | 1000,00 € / 1,255 | Veroton 796,81 € ja ALV 203,19 € |
Yleisimmät virheet ALV-laskennassa
- ALV poistetaan väärin: verollisesta hinnasta ei poisteta ALV:tä vähentämällä suoraan prosenttia.
- Väärä ALV-kanta: yleinen 25,5 % ei koske kaikkia tuotteita ja palveluita.
- Pyöristyserot: laskutuksessa ja kirjanpidossa pyöristykset voivat aiheuttaa senttien eroja.
- Veroton ja verollinen hinta sekoittuvat: varmista aina, onko syöttämäsi summa hinnassa ennen vai jälkeen ALV:n.
Milloin ALV-laskuria kannattaa käyttää?
ALV-laskuria kannattaa käyttää aina, kun tarvitset nopean erittelyn verottomasta hinnasta, veron määrästä ja verollisesta hinnasta. Se sopii erityisesti hinnoitteluun, tarjousten laatimiseen, laskujen tarkistamiseen ja ostojen vertailuun.
Jos laskelma liittyy viralliseen ilmoittamiseen, kirjanpitoon tai poikkeavaan verokohteluun, tarkista lopullinen käsittely kirjanpitäjältä tai Verohallinnon ohjeista.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on yleinen ALV-kanta Suomessa?
Suomen yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 prosenttia. Sitä käytetään useimpiin tuotteisiin ja palveluihin, ellei niihin sovelleta alennettua tai nollaverokantaa.
Mitä alennettuja ALV-kantoja Suomessa on?
Suomessa käytetään yleisen 25,5 prosentin kannan lisäksi alennettuja arvonlisäverokantoja, kuten 13,5 prosenttia ja 10 prosenttia. Oikea verokanta riippuu tuotteesta tai palvelusta.
Miten ALV lisätään verottomaan hintaan?
ALV lisätään kertomalla veroton hinta luvulla 1 + ALV-prosentti desimaalina. Esimerkiksi 100 euroa ja 25,5 prosentin ALV: 100 × 1,255 = 125,50 euroa.
Miten ALV poistetaan verollisesta hinnasta?
ALV poistetaan jakamalla verollinen hinta luvulla 1 + ALV-prosentti desimaalina. Esimerkiksi 125,50 euroa / 1,255 = 100,00 euroa.
Miten ALV:n osuus lasketaan verollisesta hinnasta?
ALV:n osuus verollisesta hinnasta saadaan vähentämällä verollisesta hinnasta veroton hinta. Veroton hinta lasketaan jakamalla verollinen hinta luvulla 1 + ALV-prosentti desimaalina.
Voiko laskurilla poistaa ALV:n hinnasta?
Kyllä. Valitse laskurista vaihtoehto Poista ALV verollisesta hinnasta, niin näet verottoman hinnan, ALV:n osuuden ja verollisen hinnan.
Miksi 1000 eurosta ALV:n poistaminen ei ole 1000 € − 25,5 %?
Koska verollinen hinta sisältää jo verottoman hinnan ja ALV:n. Siksi ALV poistetaan jakamalla summa oikealla kertoimella, esimerkiksi 1,255 yleisellä 25,5 prosentin verokannalla.
Sopiiko ALV-laskuri yrittäjälle?
Kyllä. Laskuri sopii esimerkiksi yrittäjälle, laskutukseen, hinnoitteluun, tarjousten tekemiseen, kuittien tarkistamiseen ja kirjanpidon avuksi.